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（九）
京都所：企业家涉嫌犯罪案件的六个方面
撰稿 朱勇辉律师
北京市京都律师事务所合伙人作为法律服务的专业团队，北京市京都律师
事务所一直关注企业家犯罪现象。在京都所承接的刑事案件中，有相当一部分
是企业家涉嫌犯罪的案件，其中有许多案件受到社会各界的广泛关注，比如至
今尚未结案的本色集团吴英集资诈骗案，去年国美电器黄光裕内幕交易案、以
及前年的爱建集团颜立燕合同诈骗案，更早的三九集团赵新先滥用职权案，等
等，可以说不胜枚举。为此，京都所专门设立了“企业法律风险防控部”，把
企业家的刑事风险防范作为研究的重点。在参加本次发布会前，我特地对京都
所2000年以来十二年间承接的经济犯罪案件的数据进行了统计分析，下面把相
关结果提供给大家。虽然这些数据不一定具有普遍性，不一定有多大说服力，
但从一个侧面也反映了企业家犯罪的一些现象，供大家参考：经过统计我们发
现，2000年以来，京都所承办的企业家涉嫌犯罪案件，集中在以下六大方面：
（一）职务类犯罪：占38%（未统计国企贪污、挪用公款罪比例），集中在
以下四个罪名：
职务侵占罪，约占总数的19%
挪用资金罪，约占总数的7%
非国家工作人员受贿罪，约占总数的3%
行贿罪，约占总数的9%
（二）资金类犯罪：占30%，集中在以下八个罪名：
合同诈骗罪，约占总数的18%
贷款诈骗罪，约占总数的3%
非法吸收公众存款罪，约占总数的3%
票据诈骗罪，约占总数的2% 集资诈骗罪，约占总数的2%
信用证诈骗罪，约占总数的1%
非法集资罪，约占总数的0.6%
骗取贷款罪，约占总数的0.3%
（三）经营类犯罪：占22%，集中在以下七个罪名：
非法经营罪，约占总数的7%
走私类犯罪，约占总数的7%
强迫交易罪，约占总数的3%
生产销售伪劣商品罪，约占总数的3%
内幕交易罪，约占总数的1%
擅自发行股票罪，约占总数的0.3%
操纵证券交易价格，约占总数的0.3%
（四）涉税类犯罪：占5.2%，集中在以下五个罪名：
逃税罪（包括原偷税罪），约占总数的3%
虚开增值税专用发票罪，约占总数的1%
非法购买增值税专用发票罪，约占总数的0.6%
非法出售增值税专用发票罪，约占总数的0.3%
骗取出口退税罪，约占总数的0.3%
（五）注册资金类犯罪：占2.4%，集中在以下三个罪名：
虚报注册资本罪，约占总数的1%
抽挑出资罪，约占总数的0.8%
虚假出资罪，约占总数的0.6%
（六）知识产权类犯罪：占1%，集中在以下两个罪名：
销售假冒注册商标商品罪，约占总数的0.3%
侵犯商业秘密罪，约占总数的0.6%
分析上面的数据，我们发现，前三类犯罪（职务、资金、经营）总和占了
总数的90%。我们认为，企业家容易出现刑事风险的这三类犯罪，反映出三个问
题：
一是利用职务贪利型犯罪突出，反映出无论国企也好，民企也好，如何搞
好廉政建设，加强监管机制，都是一个显著的问题，也是一个老话题。
二是在融资环节频频犯罪，反映出企业对资金的需求旺盛，而供应与需求
的失衡，导致出现了不惜以犯罪手段进行融资的现象。那么，如何建立健全一
个完善的金融供应体系，让不同类型的企业都有顺畅的融资渠道，如何让民间
资本健康发展，是值得我们思考的紧迫问题。
三是经营方式不断踩“雷”，这其中除了一些急功近利铤而走险的企业
外，有相当一部分企业实际败在了“创新”上，这些“创新”的经营方式往往
伴随着极高的经济风险，就像一场赌博，成则赢得光环无数，被视为改革家、
弄潮儿，败则带来刑事风险，成为阶下囚。这反映出市场经济的发展已到了一
个更新、更高的层面，如何进一步规范市场，如何更加完善市场经济法律体
系，需要我们加强相关的研究，跟上时代发展的步伐。
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序